Pensiju 3. līmeņa mantošana

INDEXO komanda

30.10.2026

Pensiju 3. līmeņa uzkrājums ir mantojams, un mantinieki to saņems bez nodokļiem. Uzzini abus mantošanas ceļus un kurš no tiem tavai ģimenei ir vienkāršāks. 

Īsumā 

Pensiju 3. līmeņa uzkrājums Latvijā ir pilnībā mantojams: gan iemaksas, gan ieguldījumu peļņa.

To saņem līgumā ar pensiju fondu norādītās personas vai, ja tādu nav, mantinieki caur notāru.

Mantiniekam izmaksātais 3. līmeņa uzkrājums ar iedzīvotāju ienākuma nodokli (IIN) netiek aplikts, ja izmaksa notiek dalībnieka nāves gadījumā.

Mantojot caur notāru, jāmaksā notāra atlīdzība. Ja saņēmējs norādīts līgumā, par šo uzkrājumu tā nav jāmaksā.

“Kāda jēga krāt pensijai, ja līdz tai varbūt nenodzīvošu?” Pensiju 3. līmeņa gadījumā šis jautājums balstās maldīgā pieņēmumā. Nauda, ko tu iemaksā, ir tava. Ja ar tevi kaut kas notiek, tā paliek taviem tuviniekiem. Pilnā apmērā: gan iemaksas, gan ieguldījumu peļņa. 

Kā tiek mantots pensiju 3. līmeņa uzkrājums? 

Latvijas Banka to skaidro vienkārši: dalībnieka nāves gadījumā pensiju fonds izmaksā uzkrājumu dalībnieka norādītajai personai, bet, ja tāda nav norādīta, mantiniekiem. Tātad, ceļi ir divi. 

1. ceļš: mantojuma kārtošana pie notāra

Ja līgumā neesi norādījis nevienu, uzkrājums kļūst par daļu no tava mantojuma. To manto pēc testamenta vai, ja tāda nav, pēc Civillikuma. Taviem mantiniekiem būs jāvēršas pie notāra un jāsaņem mantojuma apliecība, bez kuras pensiju fonds naudu izmaksāt nevarēs. 

IIN mantiniekam nav jāmaksā. Saskaņā ar LV portāla skaidrojumu mantojumā saņemts pensiju 3. līmeņa uzkrājums ar IIN netiek aplikts, ja izmaksa notiek uzkrājuma veicēja nāves gadījumā. 

Taču par notāra darbu ir jāmaksā. Laulātajam un tuviniekiem, kas dzīvoja kopā ar mirušo, tā ir 39 eiro un 0,25% no mantojuma vērtības virs 11 383 eiro. Citiem tuviem radiniekiem, piemēram, pieaugušam bērnam, kas dzīvo atsevišķi, 58 eiro un 0,5% no summas virs 8537 eiro. Tālākiem radiniekiem likme ir līdz 5% (aktuālās takses). Klāt nāk PVN, un notāram jāsamaksā pašiem, vēl pirms nauda no pensiju fonda ir saņemta. Arī mantojuma lieta prasa laiku, parasti mēnešus. 

2. ceļš: saņēmēji norādīti līgumā 

Līgumā ar pensiju fondu vari jau tagad norādīt vienu vai vairākus cilvēkus un katram noteikt daļu procentos, piemēram, 50% laulātajam un pa 25% katram bērnam. 

Tad taviem mantiniekiem nav jāgaida mantojuma apliecība. Norādītā persona vēršas tieši pie pensiju fonda. IIN netiek ieturēts arī šajā gadījumā, un notāra atlīdzība par šo uzkrājumu nav jāmaksā. Nauda nonāk pie tuviniekiem ātrāk un bez starpniekiem. 

INDEXO klienti saņēmējus var norādīt portālā “Mans INDEXO” sadaļā “Mantinieki” vai INDEXO Bankas lietotnē sadaļā “Pensija”. 

	Caur notāru	Saņēmējs norādīts līgumā
Vajadzīgie dokumenti	Mantojuma apliecība	Personu apliecinošs dokuments
IIN	Netiek ieturēts	Netiek ieturēts
Notāra atlīdzība	0,25% līdz 5% + PVN	Nav jāmaksā
Laiks	Sākot no 6 mēnešiem	Parasti līdz 30 dienām

Cik tas maksā: piemērs 

Pieņemsim, ka 15 gadus katru mēnesi esi iemaksājis 150 eiro un ieguldījumi vidēji pelna 6% gadā. Tavs uzkrājums būtu aptuveni 43 600 eiro. 

Ja to manto laulātais caur notāru, IIN ir 0 eiro, bet notāram jāsamaksā ap 145 eiro (ar PVN). Pieaugušam bērnam, kas dzīvo atsevišķi, ap 280 eiro. Savukārt, ja tavi tuvinieki ir norādīti līgumā, notāram jāmaksā nebūs. 

Salīdzinājumam: ja tikpat liels pensiju 2. līmeņa uzkrājums tiktu mantots un izņemts naudā, no tā ieturētu 25,5% IIN, ap 11 100 eiro. Turklāt pensiju 2. līmenī, ja izvēli neizdari, uzkrājums var nonākt valsts pensiju budžetā. Pensiju 3. līmenī tas vienmēr paliek taviem mantiniekiem. 

Vienkāršots aprēķins, pieņemot, ka pensiju uzkrājums ir vienīgais mantojums. Aktuālos noteikumus pārbaudi vid.gov.lv un likumi.lv. 